El Compliance és una sèrie d’eines de caràcter preventiu que persegueixen evitar infraccions normatives que poguessin generar una responsabilitat per a una empresa. Podem dir que un programa de Compliance ben implementat evita que l’empresa hagi d’enfrontar algun tipus de sanció per haver comès una infracció normativa.
El terme Compliance abasta una varietat d’àrees i es pot manifestar en diferents tipus de conformitat o compliment en diferents contextos. Moltes organitzacions implementen programes integrals de Compliance que aborden múltiples aspectes per garantir el compliment total i mitigar riscos legals i ètics.
El Compliance Penal fa referència al compliment de les normatives legals i la prevenció de conductes delictives dins d’una organització, assegurant així l’acatament de les lleis i evitant possibles sancions penals.
El Compliance Tributari es focalitza a garantir que una empresa compleixi totes les seves obligacions fiscals, evitant riscos legals i assegurant la transparència en el maneig dels seus assumptes tributaris.
El Compliance Laboral se centra a assegurar que una empresa compleixi totes les normatives i lleis relacionades amb l’àmbit laboral, garantint un entorn de treball ètic, just i conforme als requisits legals i protegint els drets dels empleats.
Es comença a parlar de Compliance Penal l’any 2010, però fins i tot la reforma del Codi Penal duta a terme l’any 2015 no es regula aquest concepte. A l’article 31 bis. podem trobar el següent:
1. En els supòsits previstos en el Codi, les persones jurídiques seràn penalment responsables:
a) Dels delictes comesos en nom o per compte d’aquestes, i en el seu benefici directe o indirecte, pels seus representants legals o per aquells que actuant individualment o com a integrants d’un òrgan de la persona jurídica, estan autoritzats per prendre decisions a nom de la persona jurídica o ostenten facultats dorganització i control dins de la mateixa.
b) Dels delictes comesos, en l’exercici d’activitats socials i per compte i en benefici directe o indirecte d’aquestes, pels qui, estant sotmesos a l’autoritat de les persones físiques esmentades al paràgraf anterior, han pogut realitzar els fets per haver-se incomplert greument per aquells els deures de supervisió, vigilància i control de la seva activitat ateses les circumstàncies concretes del cas.
Actualment, només a Espanya hi ha més de 50 sentències en ferm per responsabilitat penal de persones jurídiques. Aquestes sentències sumen més de 2.450 milions d’euros en multes. La majoria d’aquestes multes es podrien haver evitat amb un programa de Compliance.
En el 95% dels casos, els que cometen les infraccions són els directius. És per això que és tan summament important poder separar la persona jurídica de les persones físiques, no només per evitar multes econòmiques, sinó per evitar possibles repercussions mediàtiques o escàndols que perjudiquin la imatge de marca.
A banda de les sancions econòmiques, l’incompliment normatiu també pot comportar:
A la UNE 19601 es recullen els requisits per poder demostrar que el Programa de Prevenció de Delictes està correctament implantat. Els documents necessaris són:
En conèixer i analitzar la organització actual i els seus processos clau.
Els riscos existens i els riscos d'incompliment.
Definim un pla d'acció per preveure els delictes i minimitzar els riscos.
El nostre sistema de Compliance.
Una proposta de seguiment i de supervisió.
• Avaluació general
• Nomenament del comitè de Compliance
• Política de Compliance
• Anàlisis de procediments i processos
• Entrevistes/Qüestionaris per la determinació i identificació de riscos
• Elaboració del mapa de riscos
• Determinació abast del sistema de gestió de Compliance
• Manual sistema gestió Compliance
• Codi de conducta / étic
• Sistema disciplinari
• Canal de Denúncies
• Evolució dels riscos detectats
• Seguiment, medició, anàlisis i avaluació
• Anàlisis d'informació
• Formació
Contacta amb nosaltres sense compromís i descobreix com els nostres experts en serveis jurídics poden ajudar-te.
Rambla de Catalunya, 116
08008, Barcelona
Carrer Bonastruc de Porta, 29
17001, Girona
Carrer de Santa Maria, 6
08500, Vic
Carrer Ample, 126
17200, Palafrugell