Compliance es una serie de herramientas de carácter preventivo que persiguen evitar infracciones normativas que pudieran generar una responsabilidad para una empresa. Podemos decir que un programa de Compliance bien implementado evita que la empresa tenga que enfrentarse a algún tipo de sanción por haber cometido una infracción normativa.
El término Compliance abarca una variedad de áreas y puede manifestarse en diferentes tipos de conformidad o cumplimiento en diferentes contextos. Muchas organizaciones implementan programas integrales de Compliance que abordan múltiples aspectos para garantizar el total cumplimiento y mitigar riesgos legales y éticos.
El Compliance Penal se refiere al cumplimiento de las normativas legales y la prevención de conductas delictivas dentro de una organización, asegurando así el acatamiento de las leyes y evitando posibles sanciones penales.
El Compliance Tributario se focaliza en garantizar que una empresa cumpla todas sus obligaciones fiscales, evitando riesgos legales y asegurando la transparencia en el manejo de sus asuntos tributarios.
El Compliance Laboral se centra en asegurar que una empresa cumpla con todas las normativas y leyes relacionadas con el ámbito laboral, garantizando un entorno de trabajo ético, justo y conforme a los requisitos legales y protegiendo los derechos de los empleados.
Se empieza a hablar de Compliance Penal en 2010, pero incluso la reforma del Código Penal llevada a cabo en 2015 no se regula este concepto. En el artículo 31 bis. podemos encontrar lo siguiente:
1. En los supuestos previstos en el Código, las personas jurídicas serán penalmente responsables:
a) De los delitos cometidos en nombre o por cuenta de éstas, y en su beneficio directo o indirecto, por sus representantes legales o por aquellos que actuando individualmente o como integrantes de un órgano de la persona jurídica, están autorizados para tomar decisiones a nombre de la persona jurídica u ostentan facultades de organización y control dentro de la misma.
b) De los delitos cometidos, en el ejercicio de actividades sociales y por cuenta y en beneficio directo o indirecto de éstas, por quienes, estando sometidos a la autoridad de las personas físicas mencionadas en el párrafo anterior, han podido realizar los hechos por haberse incumplido gravemente por aquéllos los deberes de supervisión, vigilancia y control de su actividad dadas las circunstancias concretas del caso.
Actualmente, sólo en España existen más de 50 sentencias en firme por responsabilidad penal de personas jurídicas. Estas sentencias suman más de 2.450 millones de euros en multas. La mayoría de estas multas podrían haberse evitado con un programa de Compliance.
En el 95% de los casos, quienes cometen las infracciones son los directivos. Por eso es tan sumamente importante poder separar a la persona jurídica de las personas físicas, no sólo para evitar multas económicas, sino para evitar posibles repercusiones mediáticas o escándalos que perjudiquen la imagen de marca.
Aparte de las sanciones económicas, el incumplimiento normativo también puede comportar:
En la UNE 19601 se recogen los requisitos para demostrar que el Programa de Prevención de Delitos está correctamente implantado. Los documentos necesarios son:
En conocer y analizar la organización actual y sus procesos clave.
Los riesgos existentes y los riesgos de incumplimiento.
Definimos un plan de acción para prever los delitos y minimizar los riesgos.
Nuestro sistema de Compliance.
Una propuesta de seguimiento y supervisión.
• Evaluación general
• Nombramiento del comité de Compliance
• Política de Compliance
• Análisis de procedimientos y procesos
• Entrevistas/Cuestionarios por la determinación e identificación de riesgos
• Elaboración del mapa de riesgos
• Determinación alcance del sistema de gestión de Compliance
• Manual sistema gestión Compliance
• Código de conducta / ético
• Sistema disciplinario
• Canal de Denuncias
• Evolución de los riesgos detectados
• Seguimiento, medición, análisis y evaluación
• Análisis de información
• Formación
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